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| IDG801000001 | |
| 80.10.00001 - Ist. Doc. Giur. / CNR - Firenze
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| ciavarella domenico
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| il segreto bancario nella problematica del giudice penale e della
repressione fiscale e valutaria
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| Comm. trib. centr., an. 11 (1979), fasc. 5-6, pt. 2, pag. 877-922
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| (Bibliografia: a pie' di pagina o nel corpo del testo)
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| d1812; d2154; d538
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| svolte alcune considerazioni iniziali sulla sfera di competenza dell'
organo-ufficio, sul fondamento logico del reato finanziario nell'
ambito della norma penale, sui criteri generali del processo penale
finanziario nella sua evoluzione giuridica e sulle sanzioni previste
per le varie fattispecie delittuose nel contesto dell' azione penale,
l' a. passa brevemente in rassegna alcune normative straniere in
materia di segreto bancario ed alcune tesi dottrinali circa la natura
giuridica dello stesso (in particolare quella che ravvisa il
fondamento del segreto bancario nell' uso tradizionalmente ed
universalmente accolto dagli istituti di credito di mantenere il
silenzio sugli affari dei clienti ed in genere sulle relazioni con il
pubblico). illustrati i rapporti tra il problema del segreto bancario
e quello della libera circolazione valutaria ed i vari aspetti del
problema del controllo e della distribuzione del credito nel contesto
delle norme valutarie, l' a. illustra l' attivita' degli organi di
polizia valutaria correlata a quella dei funzionari dell' ufficio
italiano cambi e la sfera di competenza della polizia tributaria come
organo autonomo correlata all' attivita' del giudice penale. l' a.
affronta infine alcuni aspetti di piu' rilevante problematicita'
dell' argomento del segreto bancario: problema di identificazione tra
segreto d' ufficio, segreto professionale e segreto bancario nel
contesto della norma penale e costituzionale; il problema del segreto
bancario in sede civilistica; poteri dell' autorita' giudiziaria in
rapporto al segreto bancario nell' ambito del sequestro di documenti
presso istituti di credito.
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| art. 35 d.p.r. 29 settembre 1973, n. 600
art. 56 d.p.r. 29 settembre 1973, n. 600
art. 21 l. 7 gennaio 1929, n. 4
art. 50 d.p.r. 26 ottobre 1972, n. 633
art. 10 n. 12 l. 9 ottobre 1971, n. 825
art. 5 d.l. 4 marzo 1976, n. 31
art. 52 d.p.r. 26 ottobre 1972, n. 633
r.d. 12 maggio 1938, n. 794
l. 9 gennaio 1939, n. 380
l. 30 aprile 1976, n. 159
art. 340 c.p.p.
art. 342 c.p.p.
art. 326 c.p.
art. 47 cost.
art. 351 c.p.p.
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| Ist. dir. tributario - Univ. GE
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