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| IDG951004673 | |
| 95.10.04673 - Ist. Doc. Giur. / CNR - Firenze
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| Escalar Gabriele
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| Monitoraggio fiscale e dichiarazione delle attivita' estere di natura
finanziaria e degli investimenti all' estero
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| Rass. trib., an. 38 (1995), fasc. 5, pag. 840-864
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| (Bibliografia: a pie' di pagina o nel corpo del testo)
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| D215; D18116; D182
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| (Sommario: - Generalita'. - Il monitoraggio dei trasferimenti da e
verso l' estero di capitali: i controlli di carattere non selettivo;
i controlli di carattere selettivo. - I destinatari dell' obbligo di
dichiarazione delle attivita' estere di natura finanziaria, degli
investimenti esteri e dei relativi trasferimenti. - Le attivita' di
natura finanziaria e gli investimenti qualificabili come esteri. - L'
obbligo di dichiarazione delle consistenze delle attivita' estere di
natura finanziaria e degli investimenti esteri detenuti al termine
del periodo d' imposta. - L' obbligo di dichiarazione dei
trasferimenti da, verso e sull' estero relativi ad attivita' estere
di natura finanziaria e investimenti all' estero. - Le ipotesi di
esonero dall' obbligo di dichiarazione. Le attivita' estere di natura
finanziaria e gli investimenti esteri produttivi di redditi esenti, e
di redditi soggetti a ritenuta d' ingresso. Le quote di
partecipazione in fondi comuni esteri di investimento mobiliare gia'
autorizzati al collocamento in Italia (c.d. fondi lussemburghesi). Le
quote di partecipazione in altri organismi d' investimento collettivo
in valori mobiliari di diritto estero. Le operazioni di compravendita
di valute estere. - La soglia di esonero dall' obbligo di
dichiarazione. - Le sanzioni per la violazione dell' obbligo di
dichiarazione)
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| d.p.r. 29 settembre 1973, n. 600
d.p.r. 29 settembre 1973, n. 601
art. 6 comma 5 d.p.r. 31 marzo 1988, n. 148
d.l. 27 aprile 1990, n. 91
art. 67 Tr. CEE
Dir. CEE 88/361
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| Ist. dir. tributario - Univ. GE
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